Как подать декларацию при продаже автомобиля?

Содержание

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Как подать декларацию при продаже автомобиля?

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. Данный факт необходимо подтвердить документально:

  1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.

Срок, установленный для подачи декларации

Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2018 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2019 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

  1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
  2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Что необходимо для подготовки отчётности?

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. ИНН бывшего владельца авто.
  3. ПТС машины, которая была продана.
  4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
  5. Договор купли-продажи на продажу авто.
  6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов:

  1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
  2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
  3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
  4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
  5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

  1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
  2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
  3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
  4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России. Для этого следует:

  1. Скачать программу по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
  2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
  3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
  4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
  5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:
  • В поле «Источник выплат» нажать «+».
  • Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
  • Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

 Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/zapolnenie-3-ndfl-pri-prodazhe-mashiny/

Какие документы нужно предоставить в налоговую для 3-НДФЛ при продаже автомобиля и как быть, если ДКП утерян?

Деньги, полученные в результате продажи транспортного средства – это доход, с которого нужно уплачивать НДФЛ.

Чтобы исполнить данную обязанность, необходимо предоставить в налоговые органы определенные бумаги.

А какие именно нужны документы для подачи декларации, подробно рассказано в данной статье.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург

Какую документацию нужно приложить к декларации?

Первым делом, разберемся, в каких случаях обращаться в налоговые органы необходимо. Если человек владел ТС более 3 лет, то никуда ничего отправлять не нужно.

Законодатель посчитал, что 36 месяцев – это срок, на который авто приобретается, явно, не для перепродажи. То есть, не для получения быстрого и существенного дохода. Поэтому, НДФЛ в описываемой ситуации не удерживается.

Налог нужно платить, если машина находилась в собственности менее 3 лет. Из этого правила есть исключения:

  • Если машина продана менее чем за 250 тыс. рублей, то НДФЛ не удерживается.
  • Если продажная цена меньше, чем покупная стоимость, то справедливо считается, что автолюбитель не получил дохода, соответственно, налог платить ему и в этом случае не нужно.

Подробнее о том, в каких случаях продавец авто освобождается от налогообложения, мы рассказывали здесь, а из этой статьи вы узнаете, какая сумма не облагается налогом.

Несмотря на то, что продавец в вышеуказанных случаях освобождается от уплаты НДФЛ, ему необходимо обратиться в налоговые органы со следующими документами:

  1. Паспорт. Не водительское удостоверение, не военный билет, а именно паспорт.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Её можно подготовить самостоятельно. Можно скачать специальную программу для заполнения в интернете. Если эти варианты представляются сложными, то нужно обратиться в организацию, специализирующуюся на подготовке таких документов. Цена заполнения 3-НДФЛ не будет высокой.
  3. Договор купли-продажи, по которому авто перешло новому собственнику. Как правило, такой документ составляется в трех экземплярах: для покупателя, для продавца, для органов ГИБДД.
  4. ДКП. По этому документу будет видно, что автомобиль был приобретен продавцом.
  5. Справка о доходах заявителя по форме 2-НДФЛ. Она необходима, если у физ. лица имеется желание получить налоговый вычет, не связанный с продажей авто.

Это максимально полный перечень бумаг, которые нужно подать в налоговый орган по месту жительства.

Если произошла перерегистрация ТС, то органы ГИБДД пересылают данные об этом в ФНС автоматически – в рамках межведомственного взаимодействия.

Если вышло так, что новый собственник не поставил купленную машину на учет в МРЭО на свое имя, то налоговики будут считать, что сделки не произошло. Соответственно, налог будет начисляться на имя предыдущего владельца – продавца по ДКП.

Если проданный авто своевременно поставлен на учет, то, выходит, что предыдущему собственнику достаточно будет:

  • предъявить паспорт;
  • подать декларацию – лично или почтой.

Свежий ДКП не потребуется. Данные о нем уже будут получены от ГИБДД. Договор, по которому человек приобретал машину ранее, понадобится только в том случае, если заявитель захочет подтвердить, что продал автомобиль дешевле, чем купил, то есть, не получил доход.

Кстати: декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Что делать, если нет возможности предоставить ДКП в налоговую из-за его утери?

Самый простой вариант: связаться с покупателем, изготовить еще один экземпляр ДКП или сделать копию с имеющегося. В интернете можно найти информацию о том, что копию нужно заверить у нотариуса. Но:

  • в налоговых органах не требуют нотариальных копий – это показывает практика;
  • нотариусы не заверяют договоры в простой письменной форме – это следует из правовых актов, касающихся нотариата.

К тому же, учитываем и то, о чем шла речь выше: в большинстве случаев, налоговикам ДКП не нужен, так как все необходимые сведения им передаются органами ГИБДД.

Исключения:

  1. Покупатель не поставил машину на учет.
  2. Продавцу нужно доказать, что при продаже авто он не получил дохода.
Читайте также  Порядок оформления документов при продаже автомобиля

Более детально о вариантах восстановления договора купли-продажи авто можно узнать в этом материале.

За неподачу или несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф – от 1000 рублей, сумма зависит от размера налога, который нужно уплатить и срока просрочки внесения средств. Если не подана «нулевая» декларация, то штраф будет составлять 1000 рублей ровно.

Таким образом, в указанных выше случаях декларацию подавать нужно, и делать это необходимо своевременно.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург

Источник: https://pravovoi.center/avtoyurist/oformlenie-prava-sobstvennosti/kuplya-prodazha-avto/prodazha/nalog-s-pr/dokumenty-dlya-nalogovoj.html

Особенности подачи налоговой декларации в случае продажи автомобиля

Платить налоги не любит никто. Но большинство людей их исправно выплачивает, дабы избежать нежелательных санкций и наказаний. Многие воспринимают это как свою гражданскую обязанность, демонстрируя тем самым честность и открытость.

Но в случае с продажей транспортного средства не все понимают, нужно ли подавать декларацию и зачем это делать вообще. Исходя из налогового кодекса РФ, подавать декларации при продаже автомобилей граждане обязаны. Но здесь есть свои нюансы и тонкости, которые следует предварительно внимательно изучить.

Это позволит сделать всё правильно и грамотно. Учтите, что оплачивать налоги продавец ТС должен только в случае соблюдения одного важного условия.

Алгоритм заполнения налоговой декларации при продаже транспортного средства.

Общие сведения

Для начала нужно обратить внимание на действующий Налоговый кодекс. Он говорит гражданам о необходимости декларировать доходы и заполнять соответствующие формы в случае продажи транспортного средства. Это указано в пп. 2 п. 1 статьи 228. Потому на вопрос о том, нужно ли заполнять декларацию при продаже автомобиля, ответ положительный. Это должен делать тот человек, который в сделке выступает в роли продавца.

Он выплачивает НДФЛ, размер которого соответствует 13% от полученного дохода. Налоговой декларацией называют официальные заявления со стороны налогоплательщика, где он за отчётный период указывает полученные доходы, налоговые скидки и льготы. Декларация подаётся в специальной форме в органы налогового ведомства. Если вы думаете о том, нужно ли вам подавать декларацию, если недавно продали машину, то делать это надо.

Когда подаётся

Вне зависимости от того, владеет человек машиной больше или меньше 36 месяцев (полных 3 года), он обязан подавать декларацию в налоговую инспекцию. Не путайте с оплатой НДФЛ. В случае подачи налоговой декларации (НД) при продаже машины, возраст которой составляет больше 3 полных лет, выплачивать НДФЛ не нужно, как и предоставлять бумаги. Но тут важно избежать нежелательных штрафов. Для этого подаётся так называемая нулевая декларация не позднее 30 апреля. Если вы этого не сделаете, законом предусматривается штраф. Его размер составляет 1000 рублей.

В других случаях подавать документ в отделение налоговой службы нужно обязательно. К ним относят:

  • ситуации, когда автовладелец продаёт транспортное средство, являющееся его собственностью меньше 3 лет;
  • если человек в течение календарного года (12 месяцев) продаёт несколько автомобилей.

В таких случаях гражданин не должен просрочить или не подать НД. В противном случае это квалифицируют как незаконное действие, предусматривающее соответствующее наказание.

Рекомендации по заполнению

Чтобы у Федеральной налоговой службы не возникало к вам вопросом, следует перед ними отчитаться. То есть подать декларацию. Это актуально как при продаже автомобиля, так и в случае реализации катера, мотоцикла, разных самоходных машин, которыми вы владеете меньше 3 полных лет. Из документов вам потребуется:

  • 3-НДФЛ (специальная форма декларации);
  • ДКП (договор купли-продажи вашего ТС).

Заполнение налоговой декларации – дело не очень сложное. Но тут есть свои тонкости, которых вам следует придерживаться после продажи автомобиля и для исключения возможных ошибок.

Действуйте по заданному алгоритму, либо просто попросите помощи у специалистов на месте. Они предоставят вам образцы и другие способы помощи.

  1. Важнейшее условие оплаты налога. Сначала проверьте, должны ли вы что-то платить государству. Налоги требуется платить в том случае, когда прибыль превосходит расходы. Если вы при продаже машины выручили за неё больше, чем потратили при покупке, тогда отчисления делать придётся.
  2. Возьмите бланк в отделении налоговой службы, либо скачайте через сайт и распечатайте. ФНС разработала специальную программу для граждан, с которой нужно немного разобраться. Но если всё получится, вы легко без посторонней помощи сумеете заполнить все поля и принести уже готовый бланк в налоговую службу. Также возле некоторых отделений работают киоски, где за оплату вам помогут с заполнением.
  3. Продавец указывает свои данные и информацию по продаже ТС, что предусмотрено на листах А и Е, в разделах 1 и 6, а также на титульном листе.
  4. На листе А ищите строку 030, где нужно написать полное имя лица, кто покупает у вас транспортное средство. Строки 050 – 070 заполняются нулями, если выручка от продажи не превысила затраты на покупку. Если же машина у вас менее 3 лет и прибыль вы получили, тогда в строку 050 вписываете разницу. В 060 указывается размер налогового сбора. В этом случае в строке 070 ставят нули.
  5. Следующим идёт лист Е. Здесь предусмотрены графы 130 – 160 и 190. Здесь указывается сумма за продажу транспортного средства, если она не выше стоимости покупки. Если вы получили прибыль, тогда в строках 130 и 150 указывается цена продажи, а в 140, 160 и 190 вписываете стоимость покупки.
  6. Далее идёт раздел 1. В графу 010 и 030 записывается сумма, которую продавец получил при реализации ТС. Строка 040 заполняется и указывается цена машины при покупке, если были получена прибыль в рамках совершаемой сделки. Тогда в строке 050 нужно внести данные о прибыли, если она есть. Либо вписать нули при отсутствии прибыли. Если выгоду вы не получили, тогда графы с 060 по 120 заполняются нулями. Либо же вписывается размер выгоды, а в строках 070 и 110 ставятся нули.
  7. Раздел 6. Если продавец должен выплатить НДФЛ, тогда в строке 060 указывается цифра 1. Если нет, тогда цифра 3. Строка 020 нужна для указания кода бюджетной классификации. В 030 вписывают код ОКАТО, а в 040 вносится размер налога, выплачиваемый продавцом.
  8. На титульном листе следует обязательно указать полное имя, актуальный номер телефона, адрес своего проживания, а также необходимые паспортные данные.

При подаче нулевых деклараций при продаже транспортного средства на каждой странице не забывайте указывать свой ИНН и фамилию с инициалами. Снизу указывается дата и ставится ваша подпись. Когда вы подаёте в налоговую документы, не забывайте, что у вас могут потребовать предъявить оригиналы. Потому всегда берите их с собой.

После заполнения формы обратите внимание на вопрос сроков подачи. НД подают в ФНС на следующий год после того, как была совершена сделка. Если вы продали машину в 2018 году, тогда декларацию следует подать не ранее 2019 года. В России действуют ограничения отчётного периода. Потому все декларации подаются не позднее 30 апреля каждого года.

Но специалисты и опытные люди советуют подготовить сам документ непосредственно после совершения сделки о продаже транспортного средства. Это позволит на основе свежих данных указать всю информацию. Документ будет готов, а при наступлении отчётного периода вы просто направите его в отделение налоговой службы.

Перечень требуемых документов

Поскольку декларация при продаже автомобиля требует внесения разной информации, налоговая или ФНС предусмотрела обязательный перечень документов. Нельзя декларацию подать как самостоятельную бумагу. Она всегда входит в целый пакет документов. Он состоит из:

  • паспорта гражданина;
  • идентификационного номера продавца;
  • паспорта транспортного средства (ПТС);
  • ДКП;
  • расписки, где подтверждается факт получения средств от реализации ТС.

Если вы предъявите документы не в полном объёме, это вызовет некоторые трудности, оформление затянется. Это не нужно ни одной из сторон. Потому старайтесь сразу подготовить весь пакет. Вам всё равно придётся собирать недостающие бумаги, тратить на это время, нервы и даже деньги. Лучше всего всё предусмотреть заранее. Составьте себе список документов, соберите пакет и оставьте его ожидать необходимого времени для подачи НД. Дальше останется только предъявить бумаги в налоговую.

Последствия нарушения установленных сроков подачи

Большую роль играет и тот факт, насколько вовремя вы подадите документы. Если человек не подал декларацию о продаже машины в установленные сроки, его ждут определённые санкции. Но нарушить срок подачи декларации при продаже своего автомобиля можно в разных ситуациях и при различных обстоятельствах. Потому штраф и наказание напрямую зависит от этого.

  1. Если вы с опозданием и нарушением сроков предъявили нулевую декларацию, наказание предусмотрено статьей 119 Налогового кодекса. Размер штрафа в такой ситуации составляет 1000 рублей.
  2. Если НД подаётся на машину, которой продавец владеет до 3 лет, и он получил прибыль от реализации, тогда предусматривается штраф в 5% от размера налога за каждый просроченный месяц. Но санкция не может превышать 30% от всей суммы.
  3. Если при аналогичной ситуации не была передана НД и не оплачен налоговый сбор, штраф будет составлять уже 20% от размера налога от прибыли.
  4. При своевременной подаче декларации, но в случае неуплаты НДФЛ потребуется заплатить пеню. Она составляет 1/300 от ставки по рефинансированию, которую устанавливает Центральный банк.

Такие ситуации в наше время не редкость. Причём достаточно часто налогоплательщикам удаётся немного уменьшить степень наказания за нарушение.

Нюансы судебной практики

Иногда из-за просрочки по подаче налоговых деклараций разбирательства заканчиваются в суде. Тут есть своя судебная практика, предусматривающая ряд нюансов.

  1. Согласно статье 113 (пункт 1) действующего Налогового кодекса, срок давности по привлечению налогоплательщика к ответственности (в случае нарушения им статьи 122), начинает исчисляться на следующий день после завершения отчётного периода, в рамках которого было совершено нарушение.
  2. В случае рассмотрения дела относительно применения санкций, если будет выявлен факт наличия смягчающего обстоятельства, тогда статья 114 (пункт 3) предусматривает двукратное снижение ранее назначенного штрафа. То есть гражданину потребуется заплатить в 2 раза меньше, чем было указано изначально.

Зачастую судья учитывает факторы, способные играть роль смягчающего обстоятельства.

Способы уменьшения штрафов

Вообще доводить дело до того, чтобы вам зачисляли штраф за неподанную вовремя декларацию при продаже автомобиля, не стоит. Но если за неподачу вам назначили наказание, с которым вы не согласны, его можно попытаться снизить. Нужно действовать исключительно в правовом поле. Для этого составляется заявление и подаётся в отделение налоговой. Законом не предусмотрена универсальная форма заявления, потому её заполняют индивидуально.

В заявлении обязательно указывают:

  • ФИО человека, который руководит налоговой;
  • все данные о том, кто составляет заявление (ФИО, идентификационный номер, телефон, адрес проживания);
  • сведения о документе, который постановил размер штрафа за НД;
  • описание проверки уполномоченными лицами и результатов;
  • смягчающие обстоятельства для конкретного случая;
  • прошение смягчить наказание;
  • приложения, которые подтвердят факт наличия смягчающих обстоятельств;
  • дату и подпись заявителя.
Читайте также  Прекратить регистрацию транспортного средства после продажи

Такое заявление подаётся в течение 10 дней после того, как ФНС предъявили требования по уплате штрафа, с размером которого вы не согласны. Проверка обычно занимает до 10 дней. Но в некоторых случаях рассмотрение занимает до 30 дней.

Возможные смягчающие обстоятельства

Теперь переходим к главному. А именно к тому, какие обстоятельства можно считать смягчающими. В заявление нужно указывать только тот факт, который актуален для вашей ситуации. Обстоятельства будет считаться смягчающим, если:

  1. Это первое и неумышленное правонарушение, обусловленное тем, что гражданин впервые подаёт налоговую декларацию, не знает всех нюансов и тонкостей. Для суда это важный показатель, потому в большинстве случаев они его учитывают.
  2. Отсутствуют какие-либо негативные последствия. То есть государственный бюджет никак не пострадал от действий налогоплательщика.
  3. Период просрочки незначительный. Если по тем или иным причинам гражданин всего на несколько дней нарушил сроки, но в итоге подал документы, это также считается объективным смягчающим обстоятельством.
  4. Заявитель занимается деятельностью с высокой социальной значимостью. Под эту категорию попадают благотворители, волонтёры и пр.
  5. Гражданин, который требует смягчить наказание, выступает в качестве субъекта малого бизнеса.
  6. У нарушителя появились проблемы материального характера. Чтобы подтвердить этот факт, нужно представить соответствующие документы, а также пригласить свидетелей.

В некоторых ситуациях гражданин сталкивается одновременно с несколькими факторами, которые можно считать смягчающими. Тогда рекомендуется указывать сразу все, что позволит максимально повысить вероятность благоприятного исхода судебных разбирательств. Оплата налогов и подача деклараций являются обязанностью множества граждан. Есть разные причины, когда человек не может или банально не успевает подать бумаги в отделение налоговой службы. Но зачастую это происходит по вине самого гражданина, который до последнего оттягивает решение этого вопроса.

В подаче НД, если вы продаёте своё транспортное средство, нет ничего сложного. Нужно только правильно заполнить форму и собрать стандартный пакет сопроводительных документов. Это лучше сделать сразу, как только вы продали машину. Бумаги будут готовы, а потому при наступлении отчётного периода их останется просто занести в отделение налоговой службы. Никакой просрочки и штрафов, а потому и высокая вероятность избежать каких-либо судебных разбирательств.

  • ВКонтакте
  • на сайте

Источник: https://carsbiz.ru/legal/deklaratsiya-po-prodazhe-avtomobilya.html

Как подать налоговую декларацию при продаже автомобиля

Продажа машины для бывшего владельца означает не только избавление от излишних активов. Не стоит забывать и о необходимости начислить и заплатить налоги. Обязан ли продавец после продажи автомобиля подавать в налоговую декларацию и какую декларацию нужно подавать? Как правильно подать декларацию и какие способы подачи существуют? Какие документы нужны и подаются вместе с декларацией 3-НДФЛ? Какие сроки подачи декларации установлены законом в общем и какие сроки подачи декларации в 2017 году за 2016 и в 2018 за 2017 предусмотрены?

Действия продавца при продаже автомобиля

Сделки по реализации подержанного авто в достаточной степени распространены. Помимо взаимоотношений между участниками договора продавцу еще необходимо погасить все возникшие обязательства перед бюджетом. Продажа машины ― налогооблагаемая операция. По факту совершения сделки начисляется налог на доходы физических лиц в размере 13% для граждан (30% для нерезидентов) от суммы, указанной в договоре.

Исключением становятся транспортные средства, которые находились в собственности продавца более 3-х лет. При продаже этих активов никаких обязательств перед бюджетом не возникает. Для прочих автомобилей полученная сумма налога к уплате может быть уменьшена на размер утвержденного законодательно имущественного налогового вычета или в пределах величины ранее произведенных на покупку авто затрат.

Кроме того, требуется отчитаться в своих действиях перед налоговой посредством предоставления декларации.  

Как отчитаться о продаже машины?

При реализации такого имущества, как автомобиль, физическим лицам стоит помнить и о необходимости передать сведения контролирующим органам о получении дохода и начислении налога с операции. Для этих целей используется декларация 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020).

Представленную отчетность требуется формировать при получении нерегулярных доходов, не связанных с трудоустройством по найму. Обязанность по предоставлению присутствует и у некоторых предпринимателей. Также декларация подается при желании восстановить ранее уплаченный налог за счет использованных вычетов.

При наличии нескольких условий за каждый налоговый период (год) составляется одна декларация с указанием всех необходимых данных.

Способы предоставления декларации

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по факту продажи машины по прошествии налогового периода (года), в котором было совершено действие. Существуют разные способы подачи такой отчетности, поэтому плательщик вправе выбрать наиболее подходящий, среди которых:

  • Предоставление декларации на бумажных носителях. Отчетность подается в налоговые органы заполненная вручную или при помощи средств программного обеспечения. Листы документа подписываются заявителем, проставляется дата сдачи. Передается документ лично или через представителя физического лица по доверенности;
  • Декларация может быть отправлена по почте. Датой сдачи будет считаться момент отправки. При необходимости почтовым отправлением к отчетности прикладываются и прочие документы. Для того чтобы впоследствии была возможность доказать своевременную отправку, рекомендуется оформлять ее как заказное письмо;
  • Декларация может быть передана электронно через телекоммуникационные каналы связи. На данный момент этот способ наиболее прост и удобен. Не нужно посещать специально отделения ФНС, беспокоиться о правильности заполнения. В случае обнаружения неточностей сервис укажет на ошибки. Но для того, чтобы иметь возможность отправлять отчетность онлайн, в том числе и декларацию 3-НДФЛ, потребуется предварительно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой и сформировать электронный ключ подписи. В целом процедура не требует много времени и оказывается бесплатно. Потребуется лишь получить коды доступа лично в инспекции ФНС или через представителя.

Обычная продажа автомобиля с применением имущественных вычетов не требует предоставления параллельно и иных бланков. Подтверждающие документы необходимы лишь для обоснованности произведенных затрат, уменьшающих налогооблагаемую базу. Их копии прикладываются к декларации при сдаче. Если выбран электронный способ отправки ― нужно будет передать и сканированные копии платежных квитанций, договоров и прочих.

Сроки подачи декларации

Продавцы автомобилей обязаны своевременно отчитаться о проделанной операции и начислении налогов до 30 апреля включительно. В случае опоздания плательщику грозит штраф в размере до 30% от суммы начисленного налога, но не менее 1 000 рублей. Оплатить НДФЛ в размере 13% также требуется в установленные законодательно сроки, то есть не позже 15 июля следующего после реализации авто года. Просрочка платежа приведет к начислению пеней, а в некоторых случаях и к штрафам.

Если последний день оплаты или предоставления отчетности выпадает на выходной, то совершить операцию необходимо будет не позднее следующего первого рабочего дня. Например, если продажа транспорта состоялась в 2016 году, то подать декларацию требовалось не позднее 2 мая (30 апреля в 2017 году выпало на воскресный день).

Перечисление без просрочки было возможным до 17 июля включительно. В следующем 2018 году по факту реализации авто в 2017 декларацию нужно предоставить не позже понедельника 30 апреля. Крайний срок для оплаты НДФЛ ― 16 июля 2018 года. Все эти положения не затрагивают те лица, которые продали автомобили, находящиеся в собственности более 3-х лет.

На этих условиях нет необходимости ни рассчитывать налог, ни перечислять его, ни отчитываться.

Заключение

По факту реализации машины, находящейся во владении менее 3-х лет, требуется предоставить в Федеральную налоговую службу налоговую декларацию. Законодательно предлагается несколько вариантов для совершения действия: лично, по почте и онлайн. Допускается выбрать наиболее удобный способ, но с соблюдением установленных сроков. Если сроки будут упущены, то лицу могут грозить штрафные санкции, а также пени на неуплаченный вовремя налог.

Источник: https://insur-portal.ru/kuplya-prodazha/podacha-deklaracii-pri-prodazhe-avto

Декларация 3 — НДФЛ при продаже автомобиля

Автомобили становятся, пожалуй, самым популярным товаром у рядовых граждан: кто-то меняет устаревшую марку на более современную, кто-то по состоянию здоровья предпочитает пользоваться общественным транспортом и расстается со своим «железным конем». Машины продают и получают от их реализации определенный доход. Законы нашего государства обязывают граждан платить с доходов налоги. Чтобы налоги оплачивать вовремя и в полном объеме, но и не перечислять лишнего, необходимо знать азы налогового законодательства.

При продаже автомобильной техники есть следующие варианты:

  • получатель дохода от продажи обязан сообщить в налоговые органы о своей сделке и оплатить налог;
  • сообщить обязан, но платить не должен;
  • никому ничего сообщать не надо и платить налог не нужно.

Начнем с третьего положения, когда продавец не обязан сообщать налоговой инспекции о продаже машины. Это правило действует в единственном случае: если продаваемый автомобиль находился во владении собственника более трех лет.

Введением этого срока владения государственные органы отделяют обычного гражданина от перекупщиков, которые на перепродажах имеют постоянный доход. Но в жизни случаются ситуации, когда и простому человеку, далекому от процессов купли-продажи, приходится расставаться со своим автомобилем до истечения трехлетнего периода. Вот тут-то и наступает его обязанность сообщить в контролирующие органы о своей сделке.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Сообщение в налоговую службу о получении дохода — это специальная форма налоговой отчетности. Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля заполняется в двух вариантах:

  • когда рассчитана сумма налога, подлежащая оплате в бюджет;
  • если сумма налога при расчете отсутствует, так называемая «нулевая» декларация.

Рассмотрим оба варианта на примерах конкретных продавцов автомашин.

Пример 1. Цветков И.П. приобрел автомобиль в июне 2014 года за 960000 рублей и продавать его в скором времени не собирался. Но в сентябре 2016 года Цветков серьезно заболел, и доктор запретил ему садиться за руль. На семейном совете было принято решение машину продать. Выручить от продажи удалось всего 700000 рублей.

Так как доход от продажи оказался отрицательным (700000-960000=-260000), то Цветковы могли бы воспользоваться этим вариантом, но документы на покупку автомобиля в семье не сохранились. Тогда они использовали стандартный вычет — необлагаемую налогом часть выручки. По закону она составляет 250000 рублей.

Расчет налога на продажу автотранспорта Цветковых составит: 700000-250000=450000 рублей – это налогооблагаемая база. Налог составит 450000*013=58 500 рублей, на эту сумму и должно производиться заполнение 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Пример 2. Свой автомобиль Назаров М.Л. получил в подарок от родителей в 2015 году. Через год решил приобрести более современную машину и в 2016 году продал подарок за 210000 рублей. С применением стандартного вычета расчет налога будет такой: 210000-250000= — 40000 рублей.

Налогооблагаемая база оказалась отрицательной, поэтому в данном случае налог на продаже не рассчитывается. Но декларацию Назаров обязан представить. Она будет «нулевой». Рассчитав сумму налога, можно приступить к заполнению налоговой декларации.

Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Сдача 3 НДФЛ при продаже автомобиля — это прямая обязанность продавца автотранспорта, если данная единица техники принадлежала ему менее трех лет. За не предоставление или несвоевременное предоставление сведений о продаже машины несет ответственность получатель дохода, т.е. продавец.

Читайте также  Оформление продажи машины самостоятельно

Сама форма декларации 3 НДФЛ состоит почти из двух десятков страниц, но этого бояться не стоит. Во-первых, продавцу автомобиля не нужно заполнять все страницы; во-вторых, сейчас в интернете можно найти множество ресурсов по заполнению этой формы налоговой отчетности.

Как подать декларацию о продаже машины через госуслуги

Каждый гражданин РФ обязан платить налоги от получаемых доходов. Это касается не только официальной заработной платы, но и прочих доходов, полученных от реализации имущества, например, транспортного средства. Если Вы владели своим автомобилем менее трех лет, то необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС по месту жительства. Сделать это можно несколькими способами, в том числе и через интернет. Если Вас интересует самый удобный и быстрый способ, то Вам следует узнать, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги. В помощь Вам данная пошаговая инструкция.

Если автомобиль был продан дешевле, чем приобретен, то платить налог не нужно. Однако даже при продаже транспортного средства в ущерб отчитаться перед налоговой все равно придется. Нужно соответствующим документом подтвердить тот факт, что машина была продана дешевле, чем куплена. Также по закону Вы можете получить налоговый вычет за продажу автомобиля в размере не более 250 тысяч рублей. Это далеко не все нюансы, с которыми следует ознакомиться перед тем, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги. Ознакомиться со всеми нюансами и подать декларацию по форме 3-НДФЛ поможет эта статья.

  • Важно
  • Декларацию по доходам, полученным от продажи авто в 2018 году, необходимо представить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года.

Когда не надо платить налог за продажу машины

Прежде чем мы расскажем Вам, как подать декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля через госуслуги и что для этого нужно, следует разобраться, когда этого можно не делать. Законом предусмотрено несколько обстоятельств, позволяющих освободиться от уплаты налога за продажу транспортного средства. В некоторых случаях гражданину даже не придется ставить в известность налоговую инспекцию о факте продажи авто.

Платить налог за продажу ТС не нужно в следующих случаях:

  • Автолюбитель владел машиной более 3 лет;
  • Транспортное средство было продано дешевле, чем куплено;
  • Автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 тысяч рублей;
  • Машина была продана по доверенности.

Подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно только в том случае, если Вы владеете машиной более трех лет. Если транспортное средство было продано по доверенности, то ставить в известность ИФНС тоже не потребуется, но данный вариант является рискованным и считается уклонением от налогов. Во всех остальных случаях Вы хоть и можете не платить налог за продажу авто, но подавать декларацию все равно придется. Как отмечалось ранее, заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами. Пожалуй, удобнее всего подать налоговую декларацию через госуслуги. Как это сделать и что для этого нужно читайте ниже.

  • Важно
  • Если форма 3-НДФЛ представлена в налоговый орган с опозданием, то нарушителя наказывают штрафом в размере 5% от суммы налога за каждый день (но не более 30%).

Что нужно для подачи декларации о продаже машины через госуслуги

Перед тем, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги нужно подготовить необходимый пакет документов. Разумеется, также у Вас должна быть подтвержденная учетная запись на портале государственных услуг. Как зарегистрироваться на портале госуслуги и подтвердить свою учетную запись читайте в отдельной статье. Много времени этот процесс не займет.

Если Вы хотите полностью избежать необходимости обращаться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ в электронной форме, то потребуется усиленная цифровая подпись. Подойдет даже неквалифицированная подпись, получить которую гораздо легче. Подробнее о том, как получить электронную подпись для сайта госуслуги читайте в отдельном обзоре.

Что касается документов, то актуальный список приведен ниже.

Документы для подачи декларации о продаже авто:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • Копия ПТС проданного автомобиля;
  • Договор купли-продажи;
  • Договор о покупке ТС (при наличии);
  • Расписка о получении денежных средств (при наличии).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Например, если Вы планируете воспользоваться налоговым вычетом, то дополнительно нужно получить справку 2-НДФЛ. Кстати, для этого на обязательно обращаться к работодателю. Подобная возможность доступна на портале государственных услуг. В принципе, те документы, которые являются обязательными должны быть у каждого человека, который продал транспортное средство, поэтому проблем с этим вопросом возникнуть не должно.

Инструкция по подаче через госуслуги декларации о продаже авто

Помимо данных приведенных выше документов для подачи декларации по форме 3-НДФЛ через портал госуслуги потребуется непосредственно сама учетная запись на сайте государственных услуг и усиленная квалифицированная или неквалифицированная цифровая подпись. Она нужна для того, чтобы налоговая декларация обрела юридическую силу.

Таким образом Вы сможете подать декларацию о продаже машины через госуслуги на посещая налоговую инспекцию. Если же по каким-то причинам Вы не хотите создавать цифровую подпись, то рекомендуем Вам просто записаться в налоговую через госуслуги. Так Вы сможете избежать очередей. Что касается заполнения формы 3-НДФЛ, то в этом поможет программа «Декларация».

Если цифровая подпись у Вас есть, воспользуйтесь приведенной ниже инструкцией.

Чтобы подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через госуслуги выполните следующие действия:

  1. Перейдите по ссылке gosuslugi.ru и авторизуйтесь;
  2. Откройте раздел «Услуги»;
  3. Выберите категорию «Налоги и финансы»;
  4. Выберите услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов)»;
  5. Укажите тип услуги «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»;
  6. Выберите тип услуги «Сформировать декларацию онлайн» и нажмите на кнопку «Получить услугу».

Чтобы приступить к процессу заполнения налоговой декларации нажмите на кнопку «Заполнить новую декларацию», укажите интересующий Вас год и поэтапно вводите требуемые данные. Перед отправкой 3-НДФЛ в налоговую инспекцию Вас попросят подписать документы цифровой подписью. Аналогичным образом можно заполнить декларацию о продаже машины через личный кабинет налогоплательщика, вход в который возможен с помощью учетной записи на едином портале государственных услуг. Принцип будет практически таким же.

Источник: https://gosuslugihelp.ru/nalogi/kak-podat-deklaraciyu-o-prodazhe-mashiny-cherez-gosuslugi.html

Информация о налоге при продаже машины

10.10.19

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

  • при покупке: с дня заключения договора купли-продажи;
  • при получении наследства: с дня смерти наследодателя (открытия наследства);
  • при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами.

Пример: В 2018 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2014 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога)
  2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
    В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2018 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2019 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или, отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ)

При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины (и, если есть, то копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если Вы потеряли какие-то документы, то Вы всегда можете взять справку подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки в ГИБДД.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-mashiny/